Te ofrecen una subida de 2.000 € al año. Y un compañero, con toda su buena intención, te avisa: «Cuidado, que pasas de tramo y vas a cobrar menos». Suena lógico. Hasta que haces la cuenta.
La respuesta corta: pasar de tramo nunca te hace cobrar menos al año. El tipo más alto solo se paga por los euros que pasan del límite, no por todo tu sueldo. Lo que sí existe son sueldos en los que una subida luce bastante menos de lo que esperas, y un mes concreto en el que la nómina puede dar un susto. Vamos por partes.
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El caso: de 39.000 a 41.000 € brutos
Cobras 39.000 € brutos al año, sin hijos y sin otras rentas, y te suben 2.000 €. Para el IRPF no cuenta el bruto, sino la base: el bruto menos la Seguridad Social (un 6,5 %) y 2.000 € de gastos que se restan siempre.
| Concepto | Antes | Después |
|---|---|---|
| Sueldo bruto | 39.000 € | 41.000 € |
| Base del IRPF | 34.465 € | 36.335 € |
| Tramo más alto que tocas | 30 % | 37 % |
El tramo del 37 % empieza en 35.200 € de base. Con la subida, lo pasas. Esto es lo que asusta.
Cómo funcionan de verdad los tramos
El IRPF es una escalera. Cada peldaño de tu base paga su tipo, y subir un peldaño no cambia lo que pagan los de abajo:
| Base | Tipo (escala general) |
|---|---|
| Hasta 12.450 € | 19 % |
| De 12.450 a 20.200 € | 24 % |
| De 20.200 a 35.200 € | 30 % |
| De 35.200 a 60.000 € | 37 % |
| De 60.000 a 300.000 € | 45 % |
| Más de 300.000 € | 47 % |
Así que, en el caso de arriba, de los 1.870 € que sube tu base:
- 735 € (de 34.465 a 35.200 €) pagan el 30 %: 221 €.
- 1.135 € (de 35.200 a 36.335 €) pagan el 37 %: 420 €.
- Los primeros 34.465 € pagan exactamente lo mismo que antes.
La cuenta completa
| Concepto | Importe al año |
|---|---|
| Subida bruta | +2.000 € |
| Seguridad Social | −130 € |
| IRPF | −640 € |
| Te quedan | +1.230 € al año |
Son unos 88 € más al mes en 14 pagas, o unos 102 € en 12. No te quedas con los 2.000 €, pero tampoco con menos de lo que tenías: tu neto pasa de 29.015 € a 30.244 € al año.
¿Y si el 37 % se aplicara a todo tu sueldo, como cree mucha gente? Pagarías unos 12.400 € de IRPF en lugar de 8.091 €, y cobrarías 25.946 € netos, 3.069 € menos que antes. Eso es lo que no pasa nunca.
Lo que sí muerde: los sueldos de unos 20.000 €
Que no cobres menos no significa que todas las subidas luzcan igual. Lo que importa es cuánto te queda de cada euro de más, y ahí hay una sorpresa: no son los sueldos altos los que peor lo tienen.
| Sueldo bruto anual | De cada 100 € de subida, te quedan |
|---|---|
| De 19.000 a 21.000 € | 45,5 € |
| De 21.000 a 24.000 € | 71,1 € |
| De 24.000 a 40.000 € | 65,5 € |
| De 40.000 a 60.000 € | 58,9 € |
Con 20.000 € brutos, una subida de 1.000 € te deja 455 €. Con 40.000 €, la misma subida te deja 589 €.
La culpa es de la reducción por rendimientos del trabajo (artículo 20 de la Ley del IRPF). Es una rebaja de la base para los sueldos bajos: llega a 7.302 € y se va perdiendo poco a poco entre unos 16.000 y 21.000 € brutos. En ese tramo, cada euro de subida te sube la base en algo más de dos euros, porque además pierdes parte de la rebaja. El tipo del 24 % se aplica, en la práctica, casi dos veces.
Por debajo de 19.000 € entran más factores, como la deducción para quienes cobran el salario mínimo, así que conviene mirarlo con tu sueldo en la calculadora de sueldo neto.
Entonces, ¿por qué mi nómina bajó el mes de la subida?
Porque la nómina no lleva el IRPF definitivo, sino una retención: un adelanto que tu empresa calcula para que, al final del año, hayas pagado más o menos lo que toca.
Cuando te suben el sueldo a mitad de año, la empresa recalcula la retención con el sueldo nuevo de todo el año y recupera en los meses que quedan lo que retuvo de menos en los anteriores. Por eso la nómina del mes de la subida puede subir menos de lo esperado, o incluso bajar algún mes. No es dinero perdido: en la declaración de la renta se ajusta lo retenido con lo que de verdad te toca pagar.
Donde sí hay escalones: ayudas con límite de ingresos
El IRPF no tiene escalones que te dejen peor. Algunas ayudas, sí. Con un euro de más puedes quedarte fuera de una beca, del bono social o de un piso público con un máximo de ingresos, como los de Casa 47. Si estás cerca de uno de esos límites, ahí sí merece la pena hacer la cuenta antes de aceptar una subida pequeña.
En resumen
- Si te ofrecen una subida, acéptala: pasar de tramo nunca te hace cobrar menos al año.
- El tipo nuevo solo se paga por los euros que pasan del límite.
- Lo que más muerde son los sueldos de unos 20.000 € brutos, donde de cada 100 € te quedan unos 45.
- Si la nómina baja el mes de la subida, es la retención, y se ajusta en la renta.
Herramientas relacionadas
- Calculadora de sueldo neto: de bruto a neto en tu comunidad, y cómo habría cambiado desde 2015.
- Explica mi nómina: qué es cada línea de tu nómina, retención incluida.
- Inflacionómetro: la otra cara de los tramos, cuánto se ha comido la inflación de tu sueldo.
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- Estadísticas de vivienda: más de 130 cifras, cada una con su fuente.
Supuestos: asalariado soltero, menor de 65 años, sin hijos, con contrato indefinido y sin otras rentas. Seguridad Social del trabajador de 2026 (6,5 %, con el MEI). IRPF con la normativa de 2025, prorrogada en 2026: escala estatal más una autonómica igual a la estatal (como la de Castilla-La Mancha), que da los tipos de 19, 24, 30, 37, 45 y 47 %. En tu comunidad los tipos cambian unos puntos y los límites algo; la lógica de la escalera es la misma. Reducción por rendimientos del trabajo según el art. 20 de la Ley del IRPF (redacción del RDL 8/2023). Cálculo del impuesto anual, no de la retención de la nómina. Cifras redondeadas y cálculos propios.